目前国内知名互联网公司,未登陆资本市场的寥寥无几,并已造就了许多财富故事。这些国内知名互联网企业在 IPO 前后都是如何承诺激励自家员工的?哪家老板对待自己的员工最为大方?

阿里巴巴集团的上市,掀起了新一轮造富狂潮,大量的百万、千万、亿万富翁新鲜出炉。新的财富传奇引发了不少人对互联网公司的向往,已在圈内的人则在憧憬自家公司如果上市的造富情景。

实际上,目前国内知名互联网公司,未登陆资本市场的寥寥无几,并已造就了许多财富故事。这些国内知名互联网企业在 IPO 前后都是如何承诺激励自家员工的?哪家老板对待自己的员工最为大方?

腾讯股权激励不断扩容

2004 年 6 月挂牌港交所时,腾讯公司的发行价仅是 3.7 港元。按照这一价格,腾讯高管层诞生了 5 个亿万富翁,7 个千万富翁。腾讯 CEO 马化腾持有 14.43% 的股权,身家 8.98 亿港元。招股书并未披露员工持股数字。

2007 年 12 月,腾讯宣布进行意在挽留和吸引人才的股权激励计划。在有效期 10 年内,集团授出股份总数不超过已发行股本的2%,向奖励个人授出的股份最高不超过该发行股本的1%。

到 2013 年,上述股权激励计划进行了扩容,最高限额由占已发行股本的2% 提升至3%。据悉,包括项目经理、总监在内超过千名基层干部被纳入到了新的奖励范围内。

此间的一段时期内,腾讯还有过几次股权激励,包括 2008 年董事会决议向 184 位员工授出 101.605 万股新股作为奖励,2009 年宣布针对 1250 位员工 818.118 万股股票奖励,约占发行股本的 0.453%。当时腾讯的员工为 5000 人左右,股权激励的员工占了近四分之一。

阿里巴巴 持 1756 股=百万富翁

阿里巴巴集团今年 9 月 19 日在美 IPO 之时,该公司股票的发行价已经高达 68 美元。高价发行,意味着持股员工市值也将水涨船高。按照开盘价 92. 7 美元,阿里员工要想成为百万(人民币)富翁,只需持股超过 1756 股。

由于阿里员工普遍持股,可谓“遍地”百万富翁。据阿里内部员工介绍,持股超过 2000 股的员工非常多。

阿里巴巴 IPO 后,董事长马云持股占比为 7.8%,是为数不多的、未将大额股权握在手中的科技公司创始人。不过,千亿市值的电商巨无霸也足矣使其成为中国首富。

马云及“阿里系”公司对外宣称崇尚“财散人聚”式的股权分享方式。

需要关注的一点是,阿里股票在高价位登陆资本市场,未来成长空间尚不可知。部分阿里巴巴员工抢在 IPO 前将持股内部转让,即是考虑到了股票涨势前景的不确定性。

百度 9 年前 IPO 时创造 50 位千万富翁

2005 年 6 月,百度成功登陆纳斯达克,创造了当时的一个奇迹。发行价 27 美元,开盘价 66 美元,不到 3 小时就突破了 100 美元,最高冲刺到 151.21 美元天价。发行当日股价涨幅高达 354%。

百度创始人兼 CEO 李彦宏持股占比 22.9%,身价随之一飞冲天,超过 9 亿美元。招股书还披露,百度的股权有 5.5% 为普通员工所持。其中,不包括公司高管的股权,或已经行权的员工持股。

2004 年 4 月,百度公司曾进行过内部拆股,“一拆二”后,员工的期权相应增加一倍。而在上市前夕,百度又规定:凡是在 2005 年 1 月份以前加入百度公司的员工,都以每股 10 美分的价格拥有一定数量的原始股。

公开资料显示,百度 IPO 一共诞生了 8 位亿万富翁,50 位千万富翁以及约 250 位百万富翁。

奇虎 360 周鸿祎持股低于员工

2011 年 3 月 30 日,奇虎 360 在纽交所上市,开盘价涨幅高达 86%。上市前,360 员工共持有公司 22.3% 的股权,超过了第一大股周鸿祎个人持有的 21.5%。

招股书显示,360 员工持股数量为 1665.27 万股,再加上股权激励池中的 2160.36 万股期权,一共超过 3800 万股,员工持股比例高达 22.3%。据悉,360 创立时有 40% 的股份为员工持股,上市前稀释到 20%。

IPO 后,公司第一大股东周鸿祎持股比例为 18.61%,身价约为 10 亿美元。而在不计算 2000 多万股股权激励的情况下,员工持股市值在 4.8 亿美元,以当时 1000 名员工平均计算,每人持股市值高达 48 万美元,折合人民币约 294.6 万元。

京东 刘强东 IPO 前“获奖”4% 股权

2014 年 5 月 22 日,京东在纳斯达克正式挂牌上市,创始人刘强东身家近 50 亿美元。值得注意的是,刘强东在上市前夜得到了更多公司股票。

在京东正式上市前,于 3 月中旬更新的一版招股书显示,京东 CEO 刘强东持股比例增至 18.8%,成京东第一大股东。

刘强东的股权增加来自奖励,京东董事会基于其对过去 10 年的贡献,给了他一笔价值超过 6 亿美元的股权,占总股份4%。

2013 年年底,京东将此前 5 个版本的股权激励方案合并,规定最多可以授出 4.68 亿股。截至上市,已经授出 1.07 亿股。持股人数、分布情况均未披露。

互联网公司员工及创始人持股情况

阿里集团:小微金服和阿里巴巴集团全体员工 100% 持股小微金服,(除马云外)员工持股小微金服比例 32. 7%;阿里巴巴(上市公司)员工持股未披露。马云目前持有阿里巴巴 7.8%,马云持股小微金服将不超过 7.8%。

腾讯:员工持股未披露。2004 年腾讯公司 IPO 时,马化腾持股 14.43%。

百度:2005 年百度公司 IPO 时,5.5% 为普通员工所持。其中,不包括公司高管的股权,或已经行权的员工持股。李彦宏当时持股 22.9%。

京东:2011 年底时,刘强东曾表示,京东发给员工的股权超过他个人的 70%。京东 2014 年 IPO 时,刘强东持有 18.8% 股份。

奇虎 360:2011 年奇虎 IPO 时,员工持股 22.3%,周鸿祎持股 21.5%。

猎豹移动:2014 年猎豹公司 IPO 时,团队和员工持股约 11.6%,傅盛持股比例约为 7.5%。

迅雷:2010 年底,邹胜龙表示员工持股 15%,邹胜龙在 2014 年迅雷公司 IPO 时持股比例为 9.5%。

搜狐:员工持股未披露;2000 年搜狐公司 IPO 时,张朝阳拥有 28% 股权。

优酷:2010 年优酷公司上市时,500 多名优酷员工全员持股,古永锵持股 41%。

去哪儿:2013 年 IPO 时,除了高管及董事股外的管理层与员工持有公司股权约 2.3%,庄辰超持股 7.23%。

延展

阿里员工何时卖股票最赚

每个公司上市,都会诞生一批百万富翁。对于阿里巴巴这样的市值庞大的公司来说,更是“土豪”尽出。但是,股价有涨有跌,税费有高有低。在不同阶段卖掉股票的员工,究竟赚了多少呢?

上市后卖需向中美两国纳税

假设你持有阿里巴巴 3000 股的股票(这样的员工大有人在),按照 9 月 29 日的收盘价,这批股票价值 264930 美元,折合人民币约 162.7 万元。

按照美股交易的规定,非美国公民参与美股交易,要缴纳最高 30% 的个人所得税。但如果你及时填写并提交一个名为W-8BEN 的表格,你只需按照 10% 的税率缴纳即可。

“W-8BEN 表格”是美国税务局制定的表格,适用于非美国居民向美国国税局申报美国所得税减免时使用。由于中国是美国的税务减免互惠国,中国公民便可能符合减税或免税的资格,最终税率降为 10%。

当然,作为一个中国公民,你还需要向中国政府申报并缴纳个人所得税。按照市值与发行价的差价,不难计算出这 3000 股的收益为 62250 美元,约合人民币 38.2 万元。这部分收益已经超过 8 万元的上限,需按照 45% 的最高税率征收。

算上这两个税种,你需要将收益部分的 55% 作为个税上交。算上委托机构的佣金,以及其他一些税费,总额不到 25 万元人民币。折现后,你能够获得大约 140 万元的收入。

这 140 万元的收入中,还需要减去最初购买股票的成本,才是真正的收益部分。对于很多阿里的老员工来说,获取股票几乎不需要成本,还有很多员工是以极低的价格购得这些股票,成本可以说很低。因此,他们的纯收益几乎接近 140 万元。

上市前卖风险小但收益少

有人会觉得,上市后的交易太麻烦了,而且有股价下跌的风险。

这就引出了第二种交易方式,即在公司上市之前,就把持有的股权转让掉。事实上,确实有不少阿里员工是这样操作的。在阿里即将上市的今年 7 月,其股票已经被炒到 80 美元。按照这个价格进行交易,持有 3000 股的员工可以卖到 24 万美元,折合人民币 147. 4 万元。

按照中国现有规定,公司上市之前的股权转让,要收取 20% 的个人所得税,即“股权转让收入”减去“本金”,再减去“合理费用”,再乘以 20%。

前面提到过,很多阿里员工以极低的成本获取这些股票,甚至不需要成本,因此本金几乎接近于零。加上合理费用部分也相对较小,因此,其个税部分最多不会超过交易价格的 20%。

按照 147.4 万元的收入,个税部分最多约为 29.48 万元,这笔交易的纯收益最少不会低于 117.9 万元。这种交易方式虽然赚得少了点,但同样在一夜成为“百万富翁”。而且规避了股价波动带来的风险,相对稳妥。

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